Sanktionsavgifterna från länsstyrelser halverade

Revisionsvärlden har gått igenom de senaste två årens beslut hos Länsstyrelserna om sanktionsavgifter för brister i arbetet mot penningtvätt och finansiering av terrorism. Under 2023 meddelades totalt 35 beslut om sanktionsavgifter om sammanlagt 15,8 Mkr. Det är en halvering av sanktionssumman för år 2022 och en nedgång med 40 procent i antal. Alla utom sex av de företag som åkte på sanktionsavgift är redovisningsbyråer.

Den länsstyrelse som varit mest aktiv när det gäller penningtvättstillsyn är den i Skåne. Länsstyrelsen i Skåne ansvarar för tillsynen i Skånes, Blekinges, Kronobergs, Jönköpings, Kalmar och Östergötlands län, medan länsstyrelserna i Stockholm och Västra Götaland delat upp resten av Sverige mellan sig. Revisionsvärlden ringer upp Gustav Malmberg, handläggare på rättsenheten vid Länsstyrelsen i Skåne.

Gustav Malmberg

Hur många företag granskade ni på din länsstyrelse 2023 och hur var resultatet?

”Totalt handlar det om ett knappt 50-tal företag varav 20 fick sanktionsavgift”, säger Gustav Malmberg.

Ni i Skåne tar fler beslut om sanktionsavgift än kollegerna i Stockholm och Västra Götaland gör tillsammans. Är ni hårdare än de är?

”Antalet beslutade ärenden per år beror mycket på hur mycket resurser som finns att tillgå på respektive Länsstyrelse för denna arbetsuppgift. Ibland läggs mer tid på andra typer av ärenden eller projekt/utvecklingsarbeten.”

Av de 20 som fick sanktionsavgift hos er är 17 redovisningsbyråer. Är redovisningsbyråerna sämre än exempelvis bilhandlare och auktionsfirmor, när det handlar om arbetet mot penningtvätt?

”Vi har inte gjort någon studie för att jämföra olika sektorer med varandra på det sätt som du frågar efter. En förklaring till siffran kan vara att ca 85-90 procent av våra tillsynsobjekt är i redovisningsbranschen.”

Under 2022 tog ni ut 5,1 Mkr i sanktionsavgifter, 2023 blev det bara 2,1 Mkr. Har de granskade byråerna blivit bättre, eller är det ni som blivit snällare?

”Vi ser en viss utveckling till det bättre. De dokument vi får in idag är generellt sett litet bättre än de vi fick in för något år sedan. Men sedan har man kanske inte alltid nått ända fram, så även under 2023 har det blivit ganska många beslut om sanktionsavgifter. Under 2022 granskade vi ett par ganska stora företag (ju större företag , desto större sanktionsavgift, RV:s anmärkning). När en sanktionsavgift ska bestämmas så tittar vi både på företagets finansiella ställning och på allvarligheten av en överträdelse. En sanktionsavgift ska vara avskräckande, proportionerlig och effektiv.”

Kan du säga något övergripande om just redovisningsbyråernas arbete mot penningtvätt, var går de fel?

”Generellt i vår tillsyn så har vi märkt att många går fel redan i den allmänna riskbedömningen, vilken är grunden för allt övrigt arbete ett företag ska göra utifrån penningtvättslagen. Är en allmän riskbedömning inte tillräcklig så vet inte företaget om de gör rätt insatser i det dagliga arbetet för att hantera risken för att utnyttjas.”

Hur många byråer kommer ni att granska under 2023?

”Jag gissar att vi kommer att granska ungefär lika många företag i år som i fjol, hur många av dem som kommer att vara redovisningsbyråer kan jag inte säga. Som sagt tidigare så beror det mycket på hur mycket resurser som läggs på denna specifika uppgift i förhållande till andra. Fördelningen av antalet ärende på de olika sektorerna vi tillsynar beror mycket på resultatet av vårt riskbaserade arbete, så det går inte att uttala sig om i förväg.”

Malmberg medverkade nyligen på Avspark 2024. Du kan kolla sändningen här.