Expertens kritik: “Orättvisa påföljder när byråer får bakläxa om penningtvätt”

Länsstyrelserna delar ut höga böter till redovisningsbyråer som inte uppfyller kraven för arbete mot penningtvätt, medan revisorer som granskas av Revisorsinspektionen kommer lindrigare undan. Den salvan levererades av konsulten och experten på penningtvättslagen Martin Ekberg på Revisionsvärlden ett webbinarium Avspark 2024 som hölls på fredagen. Temat var “kundkännedom i praktiken” där även Gustav Malmborg från Länsstyrelsen Skåne och Jessica Otterstål från Revisorsinspektionen deltog.

Sanktionsavgifter som delas ut av Länsstyrelsen är i regel större och drabbar hela byråer, medan Revisorsinspektionen typiskt sett granskar enskilda revisorer har ett större påföljdsregister. Myndigheten kan dela ut erinran, varning, varning med sanktionsavgift, tidsbestämd tjänsteavstängning och ytterst indragen auktorisation. Martin Ekberg tycker att revisionsbyråerna kommer lindrigare undan.

“Hur säkerställs en rättvis bedömning av de aktörer som granskas? Jag upplever att skillnaden i påföljdspaketen kan leda till att granskningen kan slå orättvist”, sa Ekberg.

Jessica Otterstål gick i svaromål.

“Det blir skillnad i och med att vi i regel granskar på olika nivåer, hela byråer jämfört med enskilda revisorer och redovisningskonsulter, det blir inte helt jämförbart”, sa Otterstål.

I det stora hela upplever dock tillsynsmyndigheterna att landets revisorer och redovisningskonsulter blir bättre på att motverka penningtvätt i sitt arbete.

“Det finns fortfarande vissa brister gällande kunskap om riskbedömning, rutiner och åtgärder gentemot kunder, rapportering och utbildning, men precis som Malmborg sa tidigare så ser vi att det blir bättre och att förståelsen för hela systemet blir större”, sa Otterstål.

Länstyrelsen Skåne granskade exempelvis ca 50 byråer under 2023.

“Av dessa granskningar resulterade totalt 21 stycken med utdelning av sanktionsavgift, alltså färre än hälften”, sa Malmborg.

Missade du Avspark 2024? Kolla sändningen här.