Revisor varnas efter penningtvättsbrister

En godkänd revisor som driver en liten byrå i södra Sverige varnas av Revisorsinspektionen (RI) efter att ha försummat sina skyldigheter enligt penningtvättslagen samt utfört en bristfällig granskning av intäktsredovisningen i ett aktiebolag. Revisorn hade förelagts av RI att bland annat ge in byråns allmänna riskbedömning samt rutiner och riktlinjer för åtgärder enligt penningtvättslagen, vilket senare gav RI anledning att öppna tillsynsärendet.

Det dokument som revisorn skickat in som byråns allmänna riskbedömning lämnar “endast knapphändig information om revisionsföretagets tjänster och identifierade hot och sårbarheter”, skriver RI. I dokumentet påstås det även att det är låg risk för byrån att utnyttjas för penningtvätt, något som aldrig motiveras. Dessutom ska dokumentet ha innehållit åsättandet aven kundriskprofil, något som inte ska ingå i en allmän riskbedömning.

“Omständigheterna tyder alltså på en bristande förståelse hos A-son för syftet med den allmänna riskbedömningen.”, skriver RI i sitt beslut.

Vidare ska revisorn ha utfört en bristfällig granskning av intäktsredovisningen i ett bil- och maskinbolag. Den granskning som revisorn genomförde en analytisk granskning av bruttovinstmarginalen.

Revisorn hade identifierat en risk för oegentligheter i bolaget, och borde därför ha utfört en detaljgranskning, menar RI. Dessutom hade omsättningen i bolaget varierat mycket från år till år, och revisorn borde ha utfört andra kompletterande granskningsåtgärder.

Sammantaget ser RI allvarligt på det inträffade, och revisorn tilldelas en varning.

Läs beslutet: Dnr 2023-0653.