Lyxbutikens revisor varnad

En auktoriserad revisor och delägare på Grant Thornton varnas av Revisorsinspektionen (RI) efter att flera brister uppdagats i hans arbete i ett aktiebolag som verkar inom modebranschen. RI öppnade ärendet efter att ha tagit del av SVT:s Uppdrag granskning “Terrorgruppen och klädbutiken”.

Hösten 2021 avslöjade Uppdrag granskning att bolaget bakom den exklusiva klädbutiken ABCD i Göteborg ingick i en komplicerad struktur av anonyma bolag i skatteparadis. SVT rapporterade även att en italiensk affärsman, med ett förflutet i den italienska terrorgruppen Ordine Nuovo, fanns i toppen av strukturen.

RI:s ärende behandlar frågan om kundens riskprofil enligt penningtvättslagen. RI menar att det funnits omständigheter i det aktuella uppdraget som gjorde att kundriskprofilen borde bedömts högre än normalt. Till exempel hade bolaget kontinuerligt gått med förlust de senaste fem åren och därtill erhållit olika kapitaltillskott från sin huvudleverantör.

“Kapitaltillskott, särskilt från annan än ägaren och om verksamheten bedrivs med förlust, utgör riskindikatorer.”, skriver RI. Detta till trots gjorde revisorn bedömningen att det inte förelåg någon förhöjd risk för penningtvätt i bolaget.

På grund av att bolaget under flera år redovisat förluster, och att det egna kapitalet var positivt vid räkenskapsårets slut endast var positivt på grund av aktieägartillskott och kapitaltillskott, utredde RI även frågan om bolagets förmåga till fortsatt drift.

“Revisorsinspektionen har i sin praxis klargjort att, om ett bolag är beroende av sin ägare eller andra för sin framtida finansiering, så kan bolagets revisor inte nöja sig med ett antagande om att ägaren även framdeles kommer att tillhandahålla nödvändig finansiering”, skriver RI. Men i revisorns dokumentation har det antecknats att det inte fanns något som indikerade några tveksamheter kring bolagets förmåga till fortsatt drift.

RI behandlar även frågan om revisorn lämnade sin revisionsberättelse innan denne fått del av en underskriven årsredovisning. Enligt RI är nästan samtliga steg och granskningsdokument i revisionsakten signerade efter det datum som revisionsberättelsen avgavs.

RI betraktar ovan nämnda brister som allvarliga, och revisorn tilldelas en varning. Läs hela beslutet Dnr 2021-1532.

Revisionsvärlden skrev om ABCD och Grant Thornton-delägaren redan 2021, när

Grant Thornton startade en intern utredning efter Uppdrag granskning-programmet.

Byrån hade då reviderat bolaget bakom ABCD i många år och flera av revisionsberättelserna har haft anmärkningar, bland annat på sent inbetalade skatter och avgifter.

“Vi ska titta på det här och göra en utredning för att förstå hur det är möjligt, för det här är inte en kund vi vill ha. Men nu måste vi förstå vad det är som gör att vi hamnat här”, sa Annie Sebelius, kommunikationschef på revisionsbyrån Grant Thornton, till SVT.

Den nu varnade revisorn lämnade uppdraget i modebolaget i november 2021.