Ytterligare en revisor varnas efter penningtvättsmiss

En godkänd revisor med egen byrå i Stockholm varnas av Revisorsinspektionen (RI) på grund av att han misslyckats med att efterfölja penningtvättsregelverket. RI såg anledning att öppna ärendet efter att revisorn förelagts att ge in uppgifter om hur byrån efterföljer penningtvättslagen.

Allmän riskbedömning

I den dokumentation som utgjorde byråns allmänna riskbedömning, daterad 2022, kan det utläsas att risken för att byrån skulle utnyttjas för penningtvätt eller finansiering av terrorism är låg. Detta motiveras med att byråns kundkrets är stabil och att han regelbundet träffar företrädarna för hans kunder.

RI skriver att de saknar  en beskrivning av de hot och sårbarheter som är förenade med byråns verksamhet, och menar därför att det saknats grund för att bedöma risken för att verksamheten skulle utnyttjas som låg.

RI slår även ned på att identifieringen av de tjänster som tillhandahålls i byråns verksamhet är för vag. Det anges att byrån ägnar sig åt revisions- och revisionsnära tjänster, men någon beskrivning av vilka typer av granskningsuppdrag som utförs eller en specificering av vad som avses med “revisionsnära tjänster” finns inte i dokumentationen.

Rutiner och riktlinjer

Vidare konstaterar RI att byråns rutiner och riktlinjer på penningtvättsområdet är för dåligt uppdaterade och saknar information som bör finnas i dokumentationen. Bland annat saknas det dokumenterade rutiner eller riktlinjer om rapportering samt skydd för anställda eller intern kontroll.

Utbildning

Enligt penningtvättslagen ska den som bedriver revisionsverksamhet se till att anställda och uppdragstagare får relevant utbildning och information för att penningtvättslagen ska kunna efterföljas. Utifrån utredningen kan RI konstatera att den enda utbildning revisorn själv genomgått inom penningtvättsområdet är att han på egen hand har gått igenom vissa dokument. De dokument han hänvisat till är flera år gamla. RI drar slutsatsen att varken revisorn eller byråns övriga anställda har fått den information som krävs för att de ska kunna fullgöra skyldigheterna enligt penningtvättslagen.

RI menar att det rör sig om grundläggande brister i efterföljandet av penningtvättsregelverket, och revisorn varnas.

Läs hela beslutet Dnr 2023-1456.