Stockholmsrevisor varnad och bötfälld
En auktoriserad revisor med egen byrå i Stockholmsområdet varnas av Revisorsinspektionen (RI), förenat med en sanktionsavgift på 60 000 kronor, på grund av flera penningtvättsmissar – både i den egna byrån och i två revisionsuppdrag. RI öppnade ärendet efter att revisorn underkänts i en kvalitetskontroll.
Revisorn har bedrivit sin verksamhet genom en enskild firma sedan 2019. Vid kvalitetskontrollen som genomfördes 2024 hade revisorn varken upprättat någon allmän riskbedömning eller tagit fram några rutiner och riktlinjer för byrån över huvud taget.
För att läsa vidare behöver du en prenumeration
Läs gratis i fyra veckor
Redan prenumerant?
Den byråpolicy som revisorn tillslut tog fram i januari 2025, efter RI:s anmärkning, består enbart av mallar. Den innehåller inga faktiska bedömningar av företagets tjänster och ger endast begränsad vägledning i penningtvättsfrågor. Dokumentationen uppfyller därmed inte kraven enligt penningtvättslagen.
”Att bedriva revisionsverksamhet utan att först ha gjort en allmän riskbedömning och inrättat rutiner och riktlinjer står i strid med lag”, skriver RI i sitt beslut.
Vidare behandlar beslutet att revisorn har underlåtit att vidta tillräckliga åtgärder för att uppnå kundkännedom i två reviderade aktiebolag. Det finns inget underlag, vare sig i revisorns dokumentation eller i hans yttrande till RI, som visar att några sådana åtgärder har vidtagits – bortsett från en kopia av en identitetshandling i respektive uppdrag.
Revisorns dokumentation innehåller dessutom ingen kundriskprofil för något av bolagen. Han har i sitt yttrande till RI uppgett att kundens riskprofil i båda uppdragen bedömts som låg, men de uppgifter som enligt honom låg till grund för bedömningen motiverade inte en lägre risk än normal, enligt RI.
”Revisorn har genom att inte skaffa sig kundkännedom i tillräcklig omfattning och genom den felaktiga bedömningen av kundernas riskprofiler åsidosatt sina skyldigheter enligt penningtvättsregelverket och därigenom sina skyldigheter som revisor”, skriver RI i sitt beslut.
På grund av ovan nämnda skäl tilldelas revisorn en varning, och RI menar att det i det här fallet finns särskilda skäl att förena varningen med en sanktionsavgift.
”Eftersom bristerna har varit omfattande och förelegat under flera år finns det särskilda skäl för att, med stöd av 32 § a revisorslagen, förena varningen med en sanktionsavgift”, skriver RI i sitt beslut.
Avgiften bestäms till 60 000 kronor.
Läs hela beslutet: Dnr 2025-0081.
